CFDI 4.0: los errores más comunes al facturar y cómo evitarlos

Desde que el CFDI 4.0 es obligatorio, el SAT valida que los datos del receptor coincidan con su registro. Eso hizo que muchas facturas que antes pasaban sin problema ahora se rechacen al timbrar o, peor, que el cliente las devuelva semanas después. Estos son los errores que más vemos.

1. Nombre o razón social distinto al de la constancia

El nombre del receptor debe escribirse exactamente como aparece en su constancia de situación fiscal. En personas morales, sin el régimen de capital: se escribe la razón social sin "S.A. de C.V." al final. Un acento o un espacio de más es suficiente para que no timbre.

2. Código postal que no corresponde al domicilio fiscal

El código postal del receptor es el de su domicilio fiscal, no el de la sucursal que te compra ni el de entrega. Pídelo siempre de la constancia.

3. Régimen fiscal del receptor equivocado

Una persona física puede tener varios regímenes. Debes usar el que corresponde a la operación y que esté vigente en su registro.

4. Uso de CFDI incompatible

El uso de CFDI tiene que ser compatible con el régimen del receptor. Si no sabes qué uso aplica, pregúntalo antes de facturar; corregirlo después implica cancelar y volver a emitir.

5. Confundir PUE con PPD

• PUE (pago en una sola exhibición): el cliente ya pagó o pagará en el mismo mes de la factura.
• PPD (pago en parcialidades o diferido): el pago llegará en meses posteriores o en partes. La forma de pago va como "Por definir" y, al cobrar, emites un complemento de pago.

Si facturas PUE y el cliente paga dos meses después, el IVA queda registrado en el mes equivocado para ambos. Revisa cuándo emitir un complemento de pago.

6. Olvidar los complementos de pago

Sin complemento, tu cliente no puede acreditar el IVA de esa factura y tú no tienes soporte de que la cobraste. Se emite a más tardar el día 5 del mes siguiente al cobro. Es una de las razones más comunes por las que un saldo a favor de IVA no se puede recuperar.

7. Cancelar sin motivo o sin sustituir

Toda cancelación lleva un motivo. Si la factura tenía errores, primero emites la nueva y luego cancelas la anterior relacionándola. Además, en muchos casos el receptor tiene que aceptar la cancelación. Te lo explicamos en cómo cancelar una factura.

Cómo saber si tu facturación tiene problemas

Tres señales: clientes que te piden "refacturar" seguido, facturas PPD sin complemento en tu historial y diferencias entre lo que facturas y lo que entra al banco. Si reconoces alguna, una revisión de tu catálogo de clientes y de tu configuración suele resolverlo en pocos días.

Mira cómo lo resolvimos en el caso de una clínica con facturas rechazadas.